O termo factoring inclui dívidas comerciais inteiras de um cliente. Por outro lado, o desconto de contas inclui apenas as dívidas comerciais que são suportadas por contas a receber. Em suma, o desconto das contas implica o adiantamento em relação ao faturamento, ao passo que o factoring pode ser entendido como a compra definitiva da dívida comercial.
Portanto, existe uma linha tênue de diferenças entre desconto de fatura e fatoração, que são explicadas no artigo fornecido abaixo.
Gráfico de comparação
| Base para Comparação | Desconto em conta | Factoring |
|---|---|---|
| Significado | Negociar a conta antes que ela se torne devida para pagamento a um preço inferior ao seu valor nominal é conhecido como Desconto de Conta. | Uma transação financeira na qual a organização comercial vende seus débitos contábeis à instituição financeira com desconto é conhecida como Factoring. |
| Arranjo | A conta inteira é descontada e paga, quando a transação ocorre. | O fator dá a parte máxima do montante como adiantamento quando a transação ocorre e o valor restante no momento da liquidação. |
| Festas | Gaveta, sacada e beneficiária | Fator, devedor e cliente |
| Tipo | Recurso apenas | Recurso e Não Recurso |
| Estatuto de governo | O ato do instrumento negociável, 1881 | Nenhum ato específico. |
| Renda do Financiador | Taxas de desconto ou juros | Financista obtém interesse por serviços financeiros e comissão por outros serviços relacionados. |
| Atribuição de dívidas | Não | sim |
Definição de desconto de conta
Bill Discounting é um processo de negociação ou venda da letra de câmbio para o banco ou instituição financeira antes de ser vencida, a um preço inferior ao seu valor nominal. O desconto na letra de câmbio será baseado no tempo restante para seu vencimento e o risco envolvido.
Em primeiro lugar, o banco se satisfaz em relação à credibilidade do sacador, antes de avançar o dinheiro. Tendo satisfeito com a credibilidade do sacador, o banco concederá dinheiro após a dedução dos encargos ou juros de desconto. Quando o banco compra a conta para o cliente, ele se torna o dono das respectivas contas. Se o cliente atrasar o pagamento, ele deverá pagar juros de acordo com as taxas prescritas.
Além disso, se o cliente inadimplir o pagamento das faturas, o mutuário será responsável pelo mesmo, assim como o banco poderá exercer os direitos do pawnee sobre os bens fornecidos ao cliente pelo mutuário.
Definição de Factoring
Factoring é uma transação na qual o cliente ou devedor vende suas dívidas contábeis ao fator (instituição financeira) com desconto. Tendo comprado os recebíveis, o fator financia, dinheiro para eles depois de deduzir o seguinte:
- Uma margem apropriada (reserva)
- Juros sobre os serviços financeiros
- Comissão cobra pelos serviços suplementares.
Agora, o cliente encaminha a cobrança do cliente para a instituição financeira ou ele dá a instrução para encaminhar o pagamento diretamente ao fator e liquidar as dívidas do saldo. O banco fornece os seguintes serviços ao cliente: Investigação de Crédito, Manutenção de Devedores, Cobrança de Dívidas, Relatórios de Crédito sobre Devedores e assim por diante.
Representação Gráfica de Factoring
Os tipos de fatoração são como abaixo:
- Factoring Divulgado : Todas as partes sabem sobre o acordo de factoring.
- Factoring não revelado : As partes não sabem sobre o acordo de factoring.
- Factoring Recurso : No caso de inadimplência no pagamento pelo cliente, o mutuário paga o montante das dívidas incobráveis.
- Factoring sem recurso : Os factores em si suportam o montante da dívida incobrável, e é por isso que a taxa de comissão é mais elevada.
Principais diferenças entre desconto de faturas e factoring
A seguir estão as principais diferenças entre desconto de fatura e factoring:
- Venda de contas com desconto para o banco, antes de seu vencimento é conhecido como Bill descontando. A venda dos devedores a uma instituição financeira com desconto é Factoring.
- A conta é descontada e o montante total é pago ao mutuário no momento da transação. Por outro lado, a parte máxima do montante é fornecida como um adiantamento, e o resto do montante é dado como saldo quando as dívidas são realizadas.
- As partes para debitar os descontos são uma gaveta, sacada e beneficiário, enquanto as partes do factoring são o factor, o devedor e o devedor.
- O desconto da conta é sempre recursivo, ou seja, se o cliente inadimplir no pagamento da dívida, então o pagamento é feito pelo tomador do empréstimo. Por outro lado, o factoring pode ser recurso e não recursivo.
- A Lei de Instrumentos Negociáveis, de 1881, contém as regras relativas ao desconto de notas. Em contraste com factoring que não é coberto por qualquer ato.
- No projeto de lei descontando o financiador obtém os encargos de desconto para serviços financeiros, mas no caso de factoring o fator recebe juros e comissão.
- No factoring, as dívidas são atribuídas, o que não é feito no desconto de títulos.
Conclusão
No desconto de contas, as letras são negociadas, enquanto no caso do factoring, as contas a receber são vendidas. Há uma grande diferença entre esses dois tópicos. Na conta descontando o banco fornece um serviço específico de financiamento, mas se falamos de factoring serviços adicionais também são fornecidos pelo financiador.
