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Diferença entre compra e locação

Veículos são o ativo de longo prazo da entidade que é usado na realização de atividades de negócios do dia a dia. Para fazer uso de veículos como carro, vans ou caminhonete, existem duas opções abertas para você. Um para possuir o carro comprando isto ou usar isto, durante período especificado pelo aluguel do veículo. Comprar é simplesmente adquirir o carro pagando o preço, seja no montante fixo ou via parcelas.

Por outro lado, o leasing é um pouco diferente, o que permite que você use o ativo por um período fixo, pagando aluguéis periodicamente. Então, antes de chegar a qualquer decisão, você tem que considerar certos parâmetros relativos às suas necessidades, uso, prazo e assim por diante. E para fazer isso, você precisa determinar a diferença entre comprar e alugar.

Gráfico de comparação

Base para ComparaçãoComprandoLocação
SignificadoO termo compra refere-se à compra do ativo pagando o preço por ele.Leasing é um acordo em que o proprietário do ativo permite que outra pessoa use o ativo, para pagamentos recorrentes.
Partes envolvidasVendedor e comprador.Locador e locatário.
CustoCusto de possuir o ativo.Custo de usar o ativo.
TransferirO comprador tem o direito de transferir ou vender o ativo.A Locatária não tem o direito de transferir ou vender o ativo para qualquer outra parte.
ConsideraçãoPode ser pago em quantia fixa ou em parcelas mensais equivalentes por um período fixo.Pode ser pago através de locação.
PrazoVida econômica do ativo.Termo especificado
Opção de propriedadeDepois que todas as quotas forem compensadas, o ativo pertence apenas ao comprador.No final do prazo, o locatário tem duas opções: comprar o ativo ou devolvê-lo.
Reparos e manutençãoResponsabilidade do compradorDepende do tipo de locação
balanço patrimonialMostrado no lado do ativo, como ativo não circulante.Depende do tipo de locação.
Valor residualPermite ao comprador desfrutar do valor residual do ativo.O locatário é privado do valor residual do ativo.

Definição de compra

A compra é um acordo pelo qual o vendedor transfere a propriedade do veículo para o comprador em troca de uma contrapartida adequada. O risco e as recompensas associadas à propriedade também são transferidos, com a transferência do título.

O comprador adquire a posse e o direito de usar o ativo pagando o valor total de uma só vez, ou seja, em uma quantia fixa ou pagando o dinheiro para receber a entrega do ativo e prometendo pagar o restante da quantia regularmente. prestações mensais. O custo inicial consiste no preço à vista ou no pré-pagamento, impostos, taxa de registro e outros encargos.

Como o comprador possui o ativo, não há restrições quanto ao uso, transferência ou venda do ativo. Além disso, o custo de reparos e manutenção deve ser suportado por ele.

Definição de Leasing

A locação financeira é definida como um acordo, em que o locador confere ao locatário o direito de utilizar o ativo em troca de uma contrapartida adequada, ou seja, pagamentos periódicos sob a forma de locação financeira por um prazo acordado. Neste contrato, uma parte (empresa locadora ou arrendadora) compra o ativo e concede seu uso por outra parte (arrendatário) por um prazo definido.

Simplificando, a locação envolve a locação do ativo de longo prazo pelo proprietário, para outra parte para uma consideração regular, pagável durante o período de locação. Consideração refere-se aos encargos de aluguel, pagos pelo arrendatário em intervalos regulares, pelo uso do ativo, que constitui renda para o arrendador. A AS - 19 lida com arrendamentos, que prescrevem políticas contábeis apropriadas para ambas as partes. Existem dois tipos de concessões:

  • Arrendamento financeiro : também conhecido como arrendamento financeiro, é um contrato não cancelável cujo prazo é equivalente à vida econômica do ativo. Sob este tipo de arrendamento, todos os riscos e vantagens inerentes à propriedade são transferidos para o locatário, no entanto, o título pode ou não ser transferido. No final do prazo especificado, a propriedade do activo pode ser transferida para o locatário, por um valor pequeno, ou seja, a um preço inferior ao justo valor de mercado do activo.
  • Arrendamento Operacional : O tipo de arrendamento cujo prazo é menor do que a vida econômica do ativo e o arrendatário tem o direito de rescindir o arrendamento mediante um aviso curto. Sob este contrato, o risco e as recompensas associadas à propriedade do ativo não são transferidos e, após o término do prazo especificado, o ativo é devolvido ao seu proprietário.

Principais diferenças entre compra e locação

Os seguintes pontos são substanciais na medida em que a diferença entre compra e locação está em causa:

  1. O termo compra é usado para referir um processo no qual o vendedor transfere a propriedade do ativo para o comprador, para a devida consideração em dinheiro. Leasing é um acordo no qual uma parte compra o ativo e transmite o direito de usar o ativo para outra parte para pagamentos periódicos.
  2. Na compra, as partes envolvidas são o comprador e o vendedor. Por outro lado, as partes envolvidas no caso de arrendamento mercantil são arrendadoras, isto é, o proprietário do ativo e arrendatário, o usuário do ativo arrendado.
  3. Na compra, o valor do ativo é o custo de possuir o ativo, enquanto o valor da locação é o custo de usar o ativo arrendado.
  4. Na compra, o comprador tem o direito de vender ou negociar o ativo a qualquer momento. Pelo contrário, o contrato de locação não permite essa liberdade ao locatário, uma vez que a propriedade do ativo cabe ao locador.
  5. A contraprestação pela compra do ativo deve ser paga em quantia fixa ou prestação mensal equacionada por um prazo específico. Em contrapartida, o locatário tem que pagar aluguel mensalmente, de forma a utilizar o ativo.
  6. A compra não está restrita a um prazo especificado, como no caso de leasing. Assim, a compra permite que uma pessoa use o ativo em toda a sua vida econômica.
  7. Quando o comprador libera todas as dívidas contra o ativo, ele é o proprietário. Por outro lado, no final do prazo da locação, o locatário tem duas opções, seja para possuir o ativo dando uma quantia nominal ou devolvê-lo ao locador. Embora a concessão operacional não contenha essa opção.
  8. Os reparos e manutenção do ativo são de responsabilidade do comprador, no momento da compra. Em contraste, dependendo dos termos do contrato e do tipo de concessão, a responsabilidade pelos reparos e manutenção é determinada.
  9. Um ativo arrendado é um item fora do balanço. Por isso, não aparece no Balanço. Ao contrário, comprar em que o ativo comprado é mostrado no ativo do balanço sob o ativo não circulante.
  10. O comprador do ativo desfruta do valor residual do ativo, porque ele possui o ativo. Pelo contrário, o locatário é privado do valor residual, porque o ativo é propriedade do locador.

Conclusão

Podemos dizer que o leasing é uma alternativa à compra do ativo de longo prazo, a partir de fundos próprios ou emprestados. Pode-se escolher qualquer uma das duas alternativas, mas antes disso priorizar suas necessidades, ou seja, se você precisar do ativo por um longo período, faz sentido comprar o ativo porque o custo anual equivalente (EAC) do custo de propriedade e operacional seria menor do que alugá-lo.

Portanto, confira o EAC pós-imposto do ativo, se ele for menor do que o aluguel, então a compra deve ser feita, e se for maior que o aluguel, o leasing fará sentido.

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